• פטור נוסף לגמלאים אשר מגדיל את ההכנסה נטו כל חודש

פטור נוסף לגמלאים אשר מגדיל את ההכנסה נטו כל חודש

במסגרת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה שחל בשנת 2012 נקבע כי שיעור הפטור ממס הכנסה גדל בהדרגה במהלך השנים עם לשנת 2025. (מידע נוסף וטבלה ראו מטה).

בתחילת 2016 ועד 2019 יעודכן שיעור הפטור לקצבה  ויגדל בכ 5.5% נוספים מתקרת הקצבה המזכה (כ 8380 ₪) זאת בנוסף ל 8.5% שנוספו החל משנת 2012.

כלומר מ1/1/2016 סכום הפטור המקסימלי יעמוד על כ 4106 ₪ בחודש !! (49% כפול 8380 ₪).

לכן על כל גמלאי מעל גיל 67 לבדוק את שיעור הפטור בקצבה החודשית החל מחודש ינואר.

במקרה של פנסיה תקציבית ייתכן והפטור עודכן אוטומטית אך ממש לא בטוח. ולגבי שאר המקרים מאד חשוב לבדוק היות ומדובר בתוספת של כ 150 ₪ ומעלה לנטו כל חודש (לפי מדרגת מס של 35% ומקרה בו מעודכן כבר הפטור של 8.5% שניתן בשנת 2012).

לא ביקשת לא קיבלת (ברב המקרים):

כאמור מס הכנסה דורש להגיע אליו לביצוע תיאום מס לצורך עדכון הפטור בשנת 2016 כאשר גם הפטור בשיעור 8.5% שניתן בשנת 2012 לא עודכן אוטומטית ולכן ישנם עשרות אלפי גמלאים אשר מקבלים קצבה ומשלמים עליה מס הכנסה ולא מודעים או שלא טיפלו בפטורים ממס שמגיעים להם במסגרת תיקון 190 (2012) !!

מה עושים כעת?

לגבי גמלאים אשר פרשו אחרי 2012 והפטור הנוסף 8.5% מעודכן עליהם לפנות לפקיד שומה לתיאום מס לצורך עדכון הפטור הנוסף 5.5% שהתחיל ב01/01/2016.

מי מטפל? ניתן לטיפול על ידי רואה החשבון במסגרת תיאום מס פשוט או על ידי פניה לפקיד השומה.

עבור גמלאים אשר אינם בטוחים שהפטור הנוסף 8.5% מעודכן יש לבצע מקיפה יותר של השכר בפועל, קצבאות ומענקים שנתנו ב 32 שנות עבודה כדי לבדוק האם הם זכאים

לפטור נוסף על ההכנסה/קצבה שלהם בפועל.

מי מטפל? יש לפנות למומחה בתחום לבדיקה האם קיימת זכאות לפטור ממס. ניתן לבצע בדיקה ראשונית דרכי ללא עלות מול מומחה למיסוי פרישה.

טבלה:

שנים סכום הקצבה לחודש הפטור ממס הכנסה ליחיד  שכל הקצבה הייתה פטורה ממס הכנסה לפני 1/1/2012 שיעור התוספת לפטור שנקבע לפני 01/01/2012 תוספת  הפטור ממס הכנסה לחודש ליחיד  שכל הקצבה הייתה חייבת  במס הכנסה לפני 1/01/12
שיעור ב %
2012 8,190 43.5 3,563 8.5 8.5 696
2013 8,310 43.5 3,615 8.5 8.5 706
2014-2015  8,470 43.5  3,684 8.5 8.5  720
2016 – 2019 49  4,106 14 14  1,173
2020 – 2024 52 4321 כ 17 17
2025 ואילך 67 5568 כ 32 32

מידע נוסף:

"קצבה מזכה": סך כל קצבאות שמקבל אדם, פרט לקצבה מוכרת.

"תקרת קצבה מזכה": 8310 ₪ (נקבע כל שנה מחדש) כאשר הפטור הוא בסכום מוחלט גם אם הקצבה בפועל נמוכה מכך.

גיל זכאות – גיל פרישה או הגיל שבו החל יחיד לקבל קצבה מזכה, כולה או חלקה לפי המאוחר ( לא לפני 62/67).

פטור על קצבה מזכה מורכב מ2 רבדים:

רובד 1: פטור בשיעור 35% מקצבה מזכה- מותנה באי משיכת מענקי פיצויים פטורים ממס בהמלך 32 שנות עבודה שקדמו לפירשה ולקבלת

הקצבה. (נוסחת הקיזוז).

רובד 2: פטור נוסף בשיעור עד 32% מקצבה מזכה אשר מוענק בכל מקרה ואינו מותנה באי משיכת פיצויים.

שיעור הפטור על הקצבה המזכה גדל בשנת 2012 ב 8.5% שהם: 43.5% ועולה ב 4 פעימות נוספות עד שנת 2025.

 

ט.ל.ח

יוסי פיצחדזה, 10/04/2016

פנסיה ופרישה

  • האם חשוב לקבל ליווי מקצועי לקראת הפרישה?

    להחלטות המתקבלות ברגע הפרישה יש חשיבות מכרעת, היות והחלטות אלא הם בדרך כלל בלתי הפיכות !! החלטות אלו משליכות על היכולת לחיות בכבוד לאורך שנים רבות. ליווי מקצועי ואיכותי מותאם לצרכי הלקוח יכול לחסוך עד עשרות אלפי שקלים ויותר בתשלומי מס על מענקי הפרישה והפנסיה, זאת עקב חוקי המס והרגולציה המשתנים. עקב כך נדרשת מומחיות גבוהה ביותר ולעיתים שילוב של התמחויות: פנסיוני, פיננסי ומיסוי.

  • האם יש הבדל בין פנסיה רגילה לפנסיה מוקדמת?

    גיל הפרישה לגברים הוא 67 ולנשים 62, ויעלה בהדרגה ל 64 שנים. פנסיה מוקדמת משולמת למי לפרש בגיל צעיר יותר. על פי חוק כל מי שהגיע לגיל 60 רשאי לפרוש פרישה מוקדמת ולהתחיל לקבל פנסיה מהקופה הפנסיונית. יש לשים לב שפנסיה זו היא קטנה יותר מזו שהיה מקבל אילו פרש בגיל פרישה רגיל.

  • מהי תשואה דמוגרפית בקרן פנסיה?

    הביטוח (אובדן כושר עבודה וביטוח למקרה מוות) בקרן פנסיה נעשה כערבות הדדית בין עמיתי הקרן, כאשר בכל חודש נבדק הפער בין סכומי הביטוח (הפרמיות החודשיות אשר גובים מהעמיתים עבור הכיסוי הביטוחי) שנגבו מכלל העמיתים לעומת היוון תשלומי הפנסיה הנדרשים לנכות ושארים. פער זה יכול להיות שלילי או חיובי ומתווסף או נגרע מהעמיתים נקרא תשואה דמוגרפית. בדוחות האחרונים התשואה היא שלילית עקב הנחיית האוצר להוזיל את עלויות (פרמיות) לכיסוי אובדן כושר עבודה בכ 60%. הוזלה זו הקטינה את העודפים שנוצרו בקופות (אשר חולקו לעמיתים במשך השנים) והעודף האקטוארי הפך להיות שלילי.

  • האם ניתן להוריש את כספי קופת הגמל?

    באפשרות המוטבים/יורשים להעביר את כספי קופת הגמל של נפטר לקופה חדשה על שמם. הכספים בקופה החדשה יהיו פטורים ממס רווחי הון במועד המשיכה למעת רווחים חדשים (שנצברו ממועד הפטירה עד מועד המשיכה) החייבים במס רווחי הון של כ 25% על הריבית הראלית (בקיזוז אינפלציה).

  • האם ניתן לקבל פטור ממס רווחי הון בניהול כספים דרך פוליסה פיננסית?

    אכן כן, לפי פקודה 125ד במידה ואדם הגיע לגיל פרישה וב01/01/2003 מלאו לו ו/או לבת זוגתו 55 הוא/היא זכאים לפטור ממס רווחי הון עד תקרה רווחים של כ 13440 ₪ ליחד ולזוג כ 16560 ₪. זכאות זו עבור תכנית חסכון בלבד ואינה רלוונטית לאפשריות ניהול השקעות אחרות כמו: ניהול תיקים, קרנות נאמנות, הפקדה לתיקון 190, רכישה ישירה של אג"ח ומניות.

  • האם הפטור ממס רווחי הון בקופות גמל חל רטרואקטיבית?

    החל מ- 2009 בוטל מס רווח הון בקופות גמל לתגמולים, הביטול הוא כמובן גם "רטרו" כלומר משיכה שבוצעה אחרי 2009 הכוללת רווחים שהצטברו מ- 2003 ועד 2010 – אין חיוב מס רווח הון. מס רווח הון בקופות גמל חזר בתיקון 190 לקופות של נפטרים ופיצויים שעוברים לחשבון חדש. כמובן המס עדיין קיים בקרנות השתלמות.

צרו קשר

לקביעת פגישה ולפרטים נוספים,
נא השאירו פרטים ואשוב אליכם בהקדם

  • שם
  • דוא"ל
  • טלפון
  • נושא
אין לראות באתר זה משום המלצה לרכישה או למכירה של מוצר ביטוח או מוצר פיננסי כלשהו או תחליף לייעוץ, המתחשב הן בנתונים ובצרכים של כל לקוח, הניתן ע"י בעל רישיון לייעוץ כקבוע בחוק. יוסי פיצחדזה סוכנות לביטוח פנסיוני (2018) בע"מ, הנה חברה בעלת רישיון סוכן ביטוח פנסיוני, העוסקת בשיווק פנסיוני ולא בייעוץ פנסיוני. יוסי פיצחדזה סוכנות לביטוח פנסיוני משווקת את מוצריהם של מגוון גופים מוסדיים המפורטים באתר החברה. יוסי פיצחדזה סוכנות לביטוח פנסיוני בעלת זיקה, כהגדרתה בחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (עיסוק בייעוץ פנסיוני ושיווק פנסיוני), תשס"ה-2005, למוצרים פנסיונים המשווקים על-ידה והיא עשויה להעדיף מוצרים אלה בעת מתן שירות ללקוח.